Какие расходы бизнеса признают налоговые ведомства и каковы особенности налогов бизнеса, работающего из дома
Ведение бизнеса, особенно в домашних условиях, требует четкого понимания, какие из ваших расходов могут быть признаны налоговыми ведомствами. Согласно Указу о подоходном налоге, бизнес-расходы — это те расходы, которые напрямую связаны с получением дохода от вашего бизнеса. Без ведения бизнеса этих расходов у вас бы не возникло. Давайте подробнее рассмотрим, какие расходы фрилансер может классифицировать как деловые.
Яна Гордон
7/29/20241 мин чтение
Признаваемые бизнес-расходы
В Израиле, налоговое управление признает ряд бизнес-расходов, которые можно вычитать из налогооблагаемого дохода. К ним относятся:
Операционные расходы
Арендная плата и коммунальные услуги: Оплата аренды офисных помещений и связанных с ними коммунальных услуг.
Канцелярские товары и материалы: Закупка бумаги, чернил и других необходимых материалов.
Заработная плата и взносы
Оплата труда сотрудников: Включает зарплату, бонусы и отпускные выплаты.
Социальные взносы: Включают взносы в национальное страхование и пенсионные фонды.
Транспортные расходы
Проездные расходы: Затраты на проезд, включая бензин и транспортные карты для деловых поездок.
Амортизация транспортных средств: Если автомобиль используется для бизнеса.
Маркетинг и реклама
Рекламные расходы: Включают затраты на рекламу в интернете и других медиа.
Продвижение: Затраты на организацию мероприятий и акций.
Профессиональные услуги
Юридические и бухгалтерские расходы: Оплата консультаций и услуг бухгалтерии.
Обучение и повышение квалификации
Обучающие курсы и семинары: Затраты на повышение профессиональных навыков.
Мебель и оборудование
Офисная мебель: Покупка мебели, такой как столы, стулья и шкафы, может быть признана расходом, если она используется исключительно для деловых целей.
Оборудование для работы: Затраты на покупку компьютеров, принтеров и другой техники для бизнеса могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода. Обычно это делается через амортизацию, распределяя расходы на несколько лет.
Особенности налогов для бизнеса, работающего из дома
Если бизнес работает из дома, можно утверждать, что часть вашего жилья используется как офис. Это значит, что некоторые домашние расходы могут быть классифицированы как смешанные. Например, расходы на интернет, телефон и коммунальные платежи могут частично считаться деловыми.
Однако как определить, какую часть этих расходов можно включить в налоговую отчетность?
Смешанные расходы — это те расходы, которые возникают как в личных, так и в деловых целях. В таких случаях налоговые органы позволяют вычитать только часть таких расходов. Например, для домашних офисов налоговое управление может признать часть коммунальных расходов и услуг клининга.
Чтобы определить долю, которую можно списать, используйте один из следующих методов:
По количеству комнат: В случае трехкомнатной квартиры, где одна комната используется как офис, 30-35% могут быть признаны деловыми расходами.
По площади: Измерьте площадь всего жилья и офисного пространства, чтобы определить пропорцию личного и делового использования.
При определении доли офиса в вашей квартире будьте осторожны: если процент слишком высок, это может изменить статус вашей недвижимости с жилой на коммерческую. Такое изменение может значительно увеличить ваш муниципальный налог на недвижимость — арнону, и даже повлиять на льготы при продаже квартиры. Например, арнона на коммерческую недвижимость примерно в три раза выше, чем на жилую.
Заключение
Понимание, какие расходы могут быть признаны налоговыми ведомствами и как их правильно учитывать, поможет вам уменьшить налоговые обязательства и повысить финансовую эффективность вашего бизнеса. Особенно это важно для бизнеса работающего из дома, где смешанные расходы требуют тщательного подхода. Если у вас есть вопросы или требуется помощь в управлении налогами, не стесняйтесь обращаться за консультацией.